Qué impuestos debes considerar si eres creador en OnlyFans
Si estás monetizando tu contenido en OnlyFans, entender tus obligaciones fiscales no es opcional: es la base para crecer con seguridad. En 2025, Hacienda exige a los creadores de contenido que gestionen correctamente sus impuestos OnlyFans, desde el IRPF hasta el IVA, pasando por el alta de autónomos, la facturación y las deducciones. En esta guía te explico, con un lenguaje claro y práctico, cómo declarar OnlyFans, qué modelos presentar y cómo optimizar tu fiscalidad OnlyFans sin sustos. Y si prefieres delegar, en Only fans Management Agency te ayudamos a profesionalizar tu proyecto y a dejar tu contabilidad en orden.
¿Tengo que darme de alta como autónomo si gano dinero en OnlyFans?
La regla general: si tu actividad es habitual, debes darte de alta como autónomo. Publicar, interactuar con suscriptores, crear contenido y cobrar de forma recurrente se considera actividad económica. Aunque ganes “poco” al principio, si hay continuidad, la Tesorería suele exigir alta en el RETA y Hacienda en el censo de empresarios (modelos 036/037). Esto no solo te mantiene en regla con Hacienda OnlyFans; también te permite deducir gastos y planificar.
Alta fiscal: te darás de alta en el IAE en el epígrafe profesional que mejor encaje con tu caso (publicidad, creación de contenidos, actividades artísticas/entretenimiento online, etc.). No existe un único epígrafe “oficial” para todos los creadores: la elección depende de cómo generes ingresos (suscripciones, publicidad, venta directa, colaboraciones con marcas). Un asesor puede afinarlo.
Cuota de autónomos: desde 2023 la cotización es por tramos de ingresos reales. En 2025 sigue vigente la “cuota reducida” para nuevos autónomos (80 €/mes durante 12 meses, prorrogable otros 12 si tus rendimientos no superan el SMI). Valora el alta cuando empieces a facturar de manera constante para evitar recargos y sanciones.
IVA OnlyFans: ¿tienes que repercutir IVA a tus fans?
La duda estrella en fiscalidad OnlyFans es el IVA. En la práctica, OnlyFans funciona como una plataforma que actúa como “revendedor” o “intermediario que se considera proveedor” a efectos de IVA en la UE para servicios digitales B2C. ¿Qué implica? Que la plataforma cobra la suscripción al fan, gestiona el IVA en destino y luego te paga a ti tu parte. Por eso, en la mayoría de casos, tú no repercutes IVA a tus suscriptores: no estás vendiendo directamente al consumidor final, sino prestando un servicio a la plataforma.
¿Y tu factura a OnlyFans? OnlyFans (Fenix International Limited) está establecida en Reino Unido. Tus servicios profesionales a una empresa no establecida en España se localizan, con carácter general, en el país del destinatario, por lo que no están sujetos a IVA español. En la factura incluirás una mención del tipo “Operación no sujeta por reglas de localización (art. 69 LIVA)”. No añades IVA español. La plataforma ya se ocupa del IVA que procede en las ventas B2C al fan.
Excepciones a vigilar: si vendes productos o servicios directamente al consumidor (por ejemplo, packs de contenido por Telegram, videollamadas fuera de la plataforma, merchandising, cursos o asesorías), ahí sí es posible que debas repercutir IVA, normalmente al 21% en España. Si vendes a consumidores de otros países de la UE por tu cuenta, podrías tener que acogerte al régimen OSS (One Stop Shop) para declarar el IVA de esas ventas. Diferencia clave: ventas directas B2C tuyas versus ventas B2C gestionadas por la plataforma.
¿Presento modelo 303 y 390 si no repercuto IVA?
Depende de tu encuadre censal. Muchos creadores, al facturar a una plataforma extranjera bajo reglas de localización, no repercuten IVA en esas operaciones. Aun así, puedes estar dado de alta en IVA y presentar el modelo 303 trimestral “sin actividad” (o con solo operaciones no sujetas) y el 390 anual, según tu situación. Si además tienes ventas directas B2C o compras con inversión del sujeto pasivo, sí tendrás movimiento de IVA. En resumen: revisa tu actividad global y configura tu censo para evitar incoherencias; no es solo “presentar o no”, es presentarlo bien.
IRPF OnlyFans: cómo pagar impuestos y declarar tus ingresos
El IRPF OnlyFans grava tus rendimientos como profesional. Tu base no es lo cobrado “en bruto” por la plataforma, sino tus ingresos menos tus gastos deducibles. Aquí sí tendrás obligaciones periódicas:
– Pagos fraccionados (modelo 130): cada trimestre adelantas parte de tu IRPF. Si más del 70% de tus ingresos llevan retención en factura, puedes estar exento de presentar el 130; pero en OnlyFans normalmente no hay retenciones españolas, así que lo habitual es presentar el 130. El cálculo es sobre el rendimiento neto acumulado del año con los mínimos y reducciones aplicables.
– Declaración de la renta OnlyFans (modelo 100): en la campaña anual, regularizas todo el ejercicio sumando tus rendimientos de actividad a tu situación personal y familiar. Guardar tus facturas y justificantes es clave para acreditar gastos y amortizaciones.
Retenciones en facturas: cuando trabajes con marcas españolas como profesional, sí puedes tener que aplicar retención de IRPF en tus facturas (7% en tus primeros tres años como profesional si cumples requisitos, o 15% con carácter general). Estas retenciones reducen tus pagos fraccionados. Con plataformas como OnlyFans, al no existir esta retención, el 130 cobra más relevancia.
Cómo facturar OnlyFans y a tus clientes sin errores
Facturar OnlyFans correctamente te evita requerimientos y bloqueos de cobros. Pautas prácticas:
– Receptor: Fenix International Limited (OnlyFans), con sus datos fiscales vigentes. Al ser una entidad no establecida en España, no añades IVA español.
– Concepto: prestación de servicios digitales/creación de contenido/licencias, según tu caso real. Evita conceptos ambiguos.
– IVA: “Operación no sujeta a IVA por reglas de localización (art. 69 LIVA)”. Si facturas a una empresa de la UE distinta a OnlyFans, indicar “inversión del sujeto pasivo” con su NIF-IVA válido en VIES y, si procede, incluir estas operaciones en el modelo 349.
– IRPF: a plataformas extranjeras no retienes IRPF. A marcas españolas, aplica la retención que corresponda a tu situación.
– Comisión de plataforma: la comisión que descuenta OnlyFans es un gasto deducible. Puedes reflejar el ingreso bruto y el gasto por comisión, o facturar el neto y registrar contablemente la comisión como gasto con el justificante de la plataforma. Lo importante es que tu contabilidad recoja el importe real cobrado y el coste de la comisión.
Para ventas directas fuera de la plataforma, emite factura con IVA si procede y conserva los comprobantes de cobro. Usa un sistema de facturación que numere correlativamente y permita descargar libretas de ingresos y gastos: te ahorrará horas.
Deducciones OnlyFans: qué gastos puedes restar legalmente
Optimizar impuestos para creadores no consiste en “gastar por gastar”, sino en deducir lo necesario y justificable para tu actividad. Gastos típicos en OnlyFans:
– Equipos y tecnología: cámara, iluminación, micrófonos, ordenador, smartphone, lentes, trípodes, discos duros, tarjetas. Si el bien dura varios años, amortiza en varios ejercicios según tablas.
– Software y suscripciones: edición de foto y vídeo, almacenamiento en la nube, IA creativa, CRM, herramientas de email marketing o planificación de contenido.
– Conectividad y comunicaciones: parte proporcional de internet y móvil si los usas para trabajar. Registra un uso razonable.
– Espacio de trabajo: si trabajas desde casa, puedes deducir una proporción de suministros (agua, luz, gas, internet) conforme a la normativa vigente cuando hayas comunicado el domicilio afecto a la actividad. La regla habitual aplica un porcentaje sobre los metros declarados del hogar afectos a la actividad.
– Vestuario, maquillaje, peluquería y atrezzo: deducibles si son específicos para tu imagen de marca o imprescindibles para el contenido. Guarda tickets, contratos y material gráfico que acredite su vinculación.
– Producción y localizaciones: alquiler de estudio, decorados, desplazamientos y dietas vinculadas a sesiones, siempre con factura y trazabilidad.
– Marketing y comisiones: publicidad en redes, community management, gestoría, comisiones de pasarela o de la propia plataforma. La comisión de OnlyFans es deducible.
– Cuota de autónomos y seguros: la cuota del RETA y seguros profesionales (RC, salud si cumples requisitos) forman parte del gasto.
Regla de oro: todo gasto debe ser necesario para tu actividad, estar justificado con factura a tu nombre y estar registrado. La coherencia es tu mejor defensa si Hacienda revisa tus deducciones OnlyFans.
Otras obligaciones fiscales y de gestión que no debes pasar por alto
– Libros registro: ingresos, gastos, bienes de inversión y provisiones. Mantén soporte digital y copias de seguridad.
– Modelos de retenciones: si pagas a colaboradores o alquilas un estudio con retención, presentarás el 111/115 trimestral y sus resúmenes anuales 190/180.
– Modelos informativos: el 347 (operaciones con terceros) puede ser exigible si cumples requisitos y tus operaciones no están ya declaradas en otros modelos. Revisa cada caso.
– Protección de datos y contratos: si gestionas datos de fans o colaboradores fuera de la plataforma, RGPD y contratos de encargo de tratamiento.
– Conservación documental: guarda facturas y justificantes al menos 4 años (plazo general de prescripción).
Errores comunes al pagar impuestos para creadores
– No darse de alta “porque estoy empezando”. Si hay habitualidad, regulariza cuanto antes para evitar recargos en RETA e IRPF.
– Confundir ingresos brutos con netos. Trabaja siempre con bruto y registra la comisión como gasto deducible.
– Ignorar el IVA en ventas directas. Si vendes fuera de la plataforma, comprueba si debes repercutir IVA y, si vendes a otros países de la UE, valora el OSS.
– No presentar el modelo 130. Si nadie te practica retención, te tocará pagar IRPF trimestralmente.
– Gastos sin factura. Sin factura completa a tu nombre, no hay deducción.
Ejemplo práctico simplificado
Imagina que en un trimestre ingresas 18.000 € brutos por OnlyFans. La plataforma te descuenta un 20% de comisión (3.600 €) y cobras 14.400 € netos. Además, tienes 1.200 € en gastos deducibles (software, equipo amortizado, internet, publicidad, gestoría).
– Ingresos computables: 18.000 €
– Gastos deducibles: 3.600 € (comisión) + 1.200 € (otros) = 4.800 €
– Rendimiento neto trimestral: 13.200 €
Con ese neto calcularás el pago fraccionado del modelo 130 aplicando los porcentajes y mínimos vigentes, teniendo en cuenta pagos previos y retenciones. En IVA, estas operaciones con la plataforma, en principio, estarían no sujetas en España por localización, por lo que no repercutes IVA. Si en paralelo hiciste 2.000 € en videollamadas directas a fans españoles, ahí sí repercutirías el 21% y lo declararías en el 303. Este ejemplo es orientativo: la cifra exacta depende de tu situación personal y de la normativa vigente.
Cómo te ayudamos en Only fans Management Agency
En Only fans Management Agency no solo impulsamos tu marca y tus ingresos; también te acompañamos en la parte más sensible: ordenar tu fiscalidad y evitar errores que cuestan dinero. Te ayudamos a:
– Darte de alta correctamente, elegir epígrafe IAE y configurar tus modelos.
– Diseñar tu sistema de facturación y control de gastos.
– Planificar impuestos OnlyFans para pagar lo justo, sin sustos.
– Crecer con estrategias de monetización para que cada euro cuente.
¿Quieres enfocarte en crear mientras nosotros nos ocupamos del resto? Escríbenos hoy en ofmanagementagency.com y da el paso hacia una gestión profesional.
Preguntas rápidas sobre obligaciones fiscales OnlyFans
¿OnlyFans me retiene impuestos en España?
No. La plataforma no practica retenciones de IRPF españolas. Debes hacer pagos fraccionados (modelo 130) y tu declaración de la renta OnlyFans anual.
¿Tengo que emitir factura por lo que cobro de OnlyFans?
Sí. Eres profesional. Emite factura a la plataforma por tus servicios. Normalmente, operación no sujeta a IVA español por reglas de localización.
¿Y si además vendo contenido directamente por fuera de la plataforma?
Valora IVA al 21% para clientes españoles y el régimen OSS si vendes a consumidores de la UE. La clave es separar ingresos por canal y declarar cada uno correctamente.
¿Puedo deducir la comisión del 20% de OnlyFans?
Sí. Es un gasto directamente vinculado a tus ingresos y, por tanto, deducible.
¿Necesito asesoría o puedo hacerlo solo?
Puedes hacerlo solo, pero la combinación de plataformas, ventas directas, IRPF, IVA y deducciones hace que un error sea caro. Con un acompañamiento experto, ahorras tiempo y dinero. Contacta con nosotros en ofmanagementagency.com y te orientamos sin compromiso.
Notas finales importantes
Este artículo es informativo y refleja criterios generales de 2025. La normativa puede cambiar y cada caso es distinto. Antes de tomar decisiones, contrasta con tu asesor o cuenta con el equipo de Only fans Management Agency. Tener tu fiscalidad OnlyFans bajo control es el primer paso para construir un negocio sostenible, rentable y libre de riesgos.
